2024년 세법개정안, 상속세 대폭 완화! 자녀공제 확대와 ISA 세제혜택 강화로 중산층 부담 완화 효과는?

2024년 세법개정안, 상속세 대폭 완화! 자녀공제 확대와 ISA 세제혜택 강화로 중산층 부담 완화 효과는?

2024년 세법개정안의 가장 큰 화두는 단연 상속세 개편이라고 할 수 있겠죠?
지금까지 부담스러웠던 상속세 부담이 어떻게 줄어들고, 중산층과 다자녀 가정에는 어떤 긍정적인 영향을 미칠지 자세히 알아보도록 하겠습니다.

 

상속세 최고세율 인하 및 자녀공제 대폭 상향: 중산층 부담 완화의 핵심

이번 세법개정안의 핵심은 상속세 최고세율 인하와 자녀공제 대폭 상향이에요. 기존 50%였던 최고세율이 40%로 10%p나 낮아졌다는 사실, 정말 놀랍지 않나요?
세부담이 대폭 완화되어 상속으로 인한 경제적 부담을 크게 줄여줄 것으로 예상됩니다.

더욱 눈에 띄는 변화는 바로 자녀공제의 상향이에요. 기존 1인당 5.000만 원이었던 자녀공제가 무려 10배인 5억 원으로 대폭 상향되었답니다. 이는 중산층과 다자녀 가구에게 특히 희소식이 될 거 같아요. 자녀가 많을수록 상속세 부담이 줄어드는 효과를 가져올 테니까요.

기존 상속세율과 개정안 비교: 확연한 변화를 확인해 보세요.

아래 표를 통해 기존 상속세율과 개정안을 비교해 보면, 그 변화의 폭을 더욱 명확하게 이해할 수 있을 거예요.

과세구간 (억 원)	기존 세율 (%)	개정 세율 (%)
1억원 이하	10	10
1억~5억 원	20	20
5억~10억 원	30	30
10억~30억 원	40	40
30억 원 초과	50	40

이처럼 최고세율의 인하와 함께 1억원 이하 구간의 세율은 변동이 없지만, 30억원 초과 구간의 50% 세율이 사라지고 40%로 통일되었다는 점은 매우 중요한 변화입니다. 고액 자산가의 상속세 부담 감소와 함께 전체적인 세수 감소 효과를 가져올 것으로 예상되네요.

자녀공제 선택의 폭 넓어지다: 일괄공제와의 선택

자녀공제는 기초공제를 포함하여 일괄공제와 선택적으로 적용될 수 있어요. 기존에는 자녀가 6명이어도 일괄공제 5억 원(자녀 0.5억 x6명 + 기초공제 2억 원)을 넘지 못해 자녀공제의 실효성이 낮았지만, 이제는 1인당 5억 원의 자녀공제를 적용받을 수 있게 되어 훨씬 유리해졌습니다.

예를 들어, 상속재산 25억 원에 배우자 1명, 자녀 2명이 있는 경우, 기존에는 배우자공제와 별도로 일괄공제 5억 원만 공제받았지만, 개정안에 따르면 자녀공제 10억 원과 기초공제 2억 원을 포함하여 12억 원까지 공제받을 수 있게 됩니다. 이는 공제액 7억 원 증가, 상속세 2억 7천만 원(배우자공제 5억 원 기준) 감소 효과를 가져옵니다. (단, 상속재산 규모와 가족 구성에 따라 실제 감소액은 달라질 수 있습니다.)

 

ISA 세제혜택 확대: 투자 활성화와 서민 경제 지원

상속세 개편과 함께 개인종합자산관리계좌(ISA)에 대한 세제혜택도 확대되어 투자 활성화를 지원하고 서민 경제에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 보입니다.

• ISA 납입 한도: 연 2.000만 원(총 1억 원)에서 연 4.000만 원(총 2억 원)으로 두 배 증가
• 비과세 한도: 200만 원에서 500만 원으로 증가 (서민형 ISA는 400만 원에서 1.000만 원으로 증가)
• 금융소득 종합과세자 ISA 가입 허용 (단, 비과세 혜택 없이 14% 분리과세 적용)

이처럼 ISA 세제혜택의 확대는 투자에 대한 부담을 덜어주고, 국내 투자 활성화 및 국내 기업의 자금 조달에도 기여할 수 있을 것으로 예상됩니다. 특히 서민형 ISA의 비과세 한도 증가는 저소득층의 재테크 기회 확대에 도움을 줄 것으로 기대됩니다.

 

2024년 세법개정안, 무엇을 기억해야 할까요?

이번 2024년 세법개정안은 상속세 부담 완화에 중점을 두고, 특히 중산층과 다자녀 가구의 세부담을 줄이는 데 초점을 맞추고 있습니다. 최고세율 인하와 자녀공제 대폭 확대는 상속세 제도의 중요한 변화이며, 향후 상속 계획에 큰 영향을 미칠 것입니다. 또한, ISA 세제혜택 확대는 투자 활성화와 서민 경제 지원을 위한 정부의 노력을 보여주는 좋은 예시라고 할 수 있겠습니다.

이러한 변화를 잘 이해하고, 자신의 상황에 맞는 재정 계획을 세우는 것이 중요합니다. 전문가와의 상담을 통해 개정안에 대한 궁금증을 해소하고, 더욱 효율적인 재무 전략을 수립하시기를 권장제공합니다. 새로운 세법 개정으로 인한 혜택을 꼼꼼히 확인하고, 미래를 위한 현명한 준비를 하시길 바랍니다!

자주 묻는 질문 Q&A

Q1: 2024년 세법개정안에서 상속세율이 어떻게 바뀌었나요?

A1: 최고세율이 50%에서 40%로 인하되었고, 30억 원 초과 구간의 50% 세율이 40%로 통일되었습니다. 1억 원 이하 구간은 변동이 없습니다.

Q2: 자녀공제는 어떻게 변경되었나요?
혜택은 어느 정도인가요?

A2: 1인당 자녀공제가 5.000만 원에서 5억 원으로 대폭 상향되었습니다. 일괄공제와 선택적으로 적용 가능하며, 자녀 수가 많을수록 상속세 부담이 크게 줄어드는 효과를 볼 수 있습니다.

Q3: ISA 세제혜택은 어떻게 확대되었나요?

A3: ISA 납입 한도가 연 2.000만 원에서 4.000만 원으로, 비과세 한도는 200만 원에서 500만 원으로(서민형 ISA는 400만 원에서 1.000만 원으로) 증가했습니다. 금융소득 종합과세자도 가입 가능하나 비과세 혜택은 없습니다.